营运资金的计算方法是什么?
更新时间:2024-10-02 06:00:36 •阅读 0
营运资金,也被称为营运资本,是一个企业在日常运营中所需的流动资产与流动负债的差值。其计算公式如下:
营运资金 = 流动资产 - 流动负债
= (总资产 - 非流动资产) - (总资产 - 所有者权益 - 长期负债)
= (所有者权益 长期负债) - 非流动资产
= 长期资本 - 长期资产
营运资金的特点有以下几点:
首先,营运资金的周转时间短。这意味着企业可以通过短期筹资方式解决营运资金的需求。例如,企业可以通过银行贷款、发行短期债券等方式获取资金。
其次,营运资金主要以非现金形式存在,如存货、应收账款、短期有价证券等。这些资产容易变现,对企业应付临时性的资金需求具有重要意义。
第三,营运资金的数量具有波动性。由于市场环境、企业经营状况等多种因素的影响,流动资产或流动负债的数量可能会发生大幅度的波动。
最后,营运资金的来源具有多样性。企业既可以采用长期筹资方式,如发行股票、债券等,也可以采用短期筹资方式,如银行短期借款、商业信用、票据贴现等,以满足营运资金的需求。
总的来说,营运资金是企业日常运营的重要保障,其管理和筹措对于企业的稳定发展至关重要。