自2024年12月15日起，个人养老金制度在全国范围内实施，税收优惠同步扩大至全国。半年多来，各地掀起个人养老金开户、缴存热潮。

　　记者近日从农业银行重庆市分行了解到，该行陆续上线了个人养老金存款产品、140余只个人养老金基金产品、9只个人养老金理财产品、10款个人养老金保险产品等诸多产品。

　　作为我国养老保障体系中的第三支柱，个人养老金制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。这一制度为劳动者提供了多样化的养老保障选择。

　　更好地保障退休生活

　　据悉，个人养老金每年缴费上限为1.2万元，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，能享受税收优惠。个人养老金资金账户资金可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。

　　“要让退休生活更丰富、舒适，需要一定的资金支持。对于已经参加基本养老保险的人来说，个人养老金可以增加退休后的收入，增强养老保障。”重庆市民李女士告诉记者。

　　记者了解到，个人养老金制度在全国全面实施后，进一步丰富产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金4大类产品基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。同时，鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金产品等金融产品，合理确定个人养老储蓄的期限和利率。

　　重庆一位代理个人养老金保险产品的银行客户经理表示，与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等属性，安全性和规范性相对较高，从而能更好保障退休人员的生活。

　　个人缴费、完全积累

　　与基本养老保险不同，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。也就是说，个人养老金投入的资金属于私有财产，没有社会互济性，相当于给自己存一笔养老钱。

　　2024年3月，重庆某金融机构员工龚雪开立了个人养老金账户。目前，她已按每年1.2万元的限额标准，累计缴存了2.4万元。

　　“前几年，个人养老金试点时，我没有养老规划意识，认为现在有钱用就够了。没想过几十年以后的养老问题。后来有了孩子，我渐渐地意识到，将来老了不能给孩子添负担，有必要给自己准备点养老钱。”今年28岁的龚雪说。

　　在龚雪看来，购买个人养老金产品，相当于每年强制自己存一笔养老钱。而这笔钱不会对一家人的日常生活造成影响，还有不错的投资收益。

　　在重庆一家小微企业从事管理工作的陈女士和龚雪想法一致。她投保了中国银行保险信息技术管理公司推出的首批个人养老金保险产品，“每月1000元的缴费，压力不大，退休时能多领一份养老金，也算是对养老的一个多元配置。”

　　建议找准价值点

　　在重庆保险行业资深经纪人郭丽娟看来，参加个人养老金，不仅能养成储蓄习惯，发挥补充养老保障的作用，还可以享受国家税收优惠政策，抵扣个人所得税。

　　根据2024年12月财政部、国家税务总局印发的《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

　　“税收优惠是个人养老金制度的重要吸引点。”中国人寿寿险重庆市分公司相关负责人说，税收优惠对于一些纳税少或不用纳税的人而言吸引力不足。而对于高收入群体来说，购买个人养老金产品后最高节税5400元，税收优惠的力度相对有限。

　　在重庆大学经济学教授廖成林看来，个人养老金是对基本养老保险的有益补充，可以增加养老金的积累渠道，帮助投资者实现个人养老资产的保值增值。“探索推行期间，出现一些‘痛点’，这是不可避免的。”

　　廖成林建议相关部门和金融机构找准个人养老金的价值点，突出个人养老金的好处。比如，在激励高收入群体缴存时，可以进一步加大税收优惠力度；对于养老保障功能需求高的人员，可考虑适当调增缴存上限；对于看重收益的人员，增强个人养老金产品的投资价值。

王擎宇